Почему вам стоит переместить свою компанию на мальту

Переместите свою компанию на мальту!

“Фактическая ставка корпоративного налога – 5%
Налог на дивиденды – 0 %”

Для смены юрисдикции компании или другого юридического лица может существовать целый ряд причин, таких как изменения политической, экономической и налоговой среды или стремление к обеспечению прозрачности и соответствию требованиям. В связи с этим немало компаний ищут более стабильные места для осуществления деятельности, такие как Мальта.
Ключевой областью нашей деятельности является корпоративное структурирование. В отношении международного корпоративного структурирования вопросы налогообложения становятся для наших клиентов все более актуальными. Оффшоры и налоговые гавани больше не являются предпочтительным вариантом. Причина этого заключается как в более строгих налоговых политиках стран, в которых происходит налогообложение, так и в банках, которые больше не приветствуют деятельность оффшорных компаний и отказываются работать с ними.

Налоги все равно необходимо платить, и в этой связи главный вопрос заключается в одном – где и сколько?

Почему мальта?

Мальта является страной-членом ЕС со стабильной политической и экономической средой, что подтверждается тем фактом, что крупнейшие кредитно-рейтинговые агентства снова и снова дают этой стране оценку «А». На Мальте налажена устойчивая банковская система, и ее показатель ВВП является одним из лучших в Европе.

Так почему же никто не говорит о мальте, а в основном о кипре, ирландии или венгрии?

Ответ прост – ставка корпоративного подоходного налога в этой стране составляет 35%, являясь достаточно высокой. Однако существует закон, в соответствии с которым 30% уплаченных налогов могут быть возвращены, и это означает, что фактически ставка корпоративного налога составляет 5%. Ставка налога на дивиденды составляет 0%. В настоящее время данный налог является самым низким по сравнению со странами ЕС и большинством стран остального мира.

“Фактическая ставка корпоративного налога – 5%
Налог на дивиденды – 0 %”

Как я могу переместить свою компанию на мальту?

Самым простым способом является учреждение нового юридического лица на Мальте и закрытие компании в стране изначального расположения. Однако это не всегда легко сделать, например, если компания хочет сохранить свою историю торговой деятельности или имеет действующие договоры. В таких случаях, самым логичным решением является или Почему бы не обновить вашу структуру прямо сейчас, переведя корпоративное налоговое резидентство на Мальту?

Самым простым способом является учреждение нового юридического лица на мальте

Для этого вы можете учредить мальтийскую компанию с ограниченной ответственностью (Malta Limited Company) или мальтийское коммандитное товарищество (Malta Limited Partnership)

Мальтийская компания с ограниченной ответственностью

Мальтийские компании с ограниченной ответственностью являются предпочтительной формой ведения бизнеса, как в местном, так и в международном контексте:

  • простота регистрации или учреждения компании;
  • низкая ставка применяемого налога на доход от коммерческой деятельности;
  • отсутствие налога на дивиденды, поступающие из заграницы;
  • отсутствие налога на дивиденды, переводимые заграницу;
  • освобождение от налога на прирост капитала;
  • член ЕС, Шенгенской зоны и ОЭСР;
  • евро является официальной валютой;
  • развитая и конкурентоспособная налоговая система;
  • устойчивая банковская система;
  • сильная и стабильная политическая поддержка в отношении сектора финансовых услуг;
  • отсутствие трансфертного ценообразования и правил для контролируемых иностранных компаний;
  • английский язык является официальным языком.

Мальтийская компания с ограниченной ответственностью позволит вам воспользоваться широкой сетью налоговых соглашений, заключенных Мальтой с более чем 70 странами. Мальта также является единственной страной-членом ЕС, которая применяет систему условного налогообложения, предоставляющую акционерам право требовать возврата в отношении налогов, уплаченных компанией. Суммы таких возвратов варьируются в соответствии с источником, из которого выплачиваются дивиденды, и акционеры потенциально могут снизить размер фактически уплачиваемого налога до 10% или 5%, или и вовсе освободить такой доход от налогообложения. Кроме этого, для особых категорий работников предусматривается освобождение от налогообложения или налоговые льготы.

“Низкие налоги, четкие требования к бухгалтерскому учету, развитая банковская система, английский язык, низкие расходы на содержание компании и очень выгодное географическое положение являются главными факторами, благодаря которым Мальта стала весьма привлекательной страной для современного предпринимателя.”

Узнайте, как мы можем помочь вам учредить

Мальтийское коммандитное товарищество

Коммандитное товарищество является налогово-прозрачной структурой, обладающей правосубъектностью. Оно может заключать договоры от собственного имени. Мальтийское коммандитное товарищество является неоффшорным лицом, зарегистрированным на Мальте.

По сравнению с компаниями, форма коммандитного товарищества по своей природе является более гибкой в отношении правовых и налоговых вопросов, и она может предоставлять интересные возможности по оптимизации налогообложения. Мальтийские компании с ограниченной ответственностью являются предпочтительной формой ведения бизнеса, как в местном, так и в международном контексте. Однако в отношении товариществ применяется меньше нормативных обязательств по сравнению с компаниями с ограниченной ответственностью.

Мальтийское коммандитное товарищество может предпочесть осуществление деятельности в форме налогово-прозрачной структуры. Данный инструмент планирования является привлекательным в случае, если бенефициары партнеров не являются резидентами Мальты. Таким образом, если налоговые органы страны, резидентами которой являются партнеры и бенефициары, признают мальтийское коммандитное товарищество собственником всего дохода мальтийского коммандитного товарищества, такие партнеры и бенефициары будут обязаны уплатить налоги только в соответствующих странах, резидентами которых они являются, после того, как мальтийское коммандитное товарищество распределит свою прибыль/доходы, прирост капитала или собственность в их пользу.

“Если мальтийское коммандитное товарищество является налогово-прозрачным, на Мальте не будет возникать никаких вопросов по налогам, даже если доход переводится на Мальту. Подоходный налог налогово-прозрачного мальтийского коммандитного товарищества всегда взимается на уровне каждого отдельного партнера (не на уровне самого коммандитного товарищества)”

Ключевые составляющие налогово-прозрачного мальтийского коммандитного товарищества:

  • отдельное юридическое лицо;
  • осуществляет деятельность на Мальте в качестве налогово-прозрачной структуры;
  • при подаче налоговых деклараций к ним прилагается простой баланс, представляемый ежегодно;
  • регистрироваться в качестве плательщика НДС можно на Мальте
    применение меньшего количества нормативных обязательств по сравнению с компаниями с ограниченной ответственностью.
  • налоговая гибкость;
  • партнерами могут быть как физические, так и юридические лица;
  • администрированием и представлением коммандитного товарищества занимаются общие партнеры;
  • регистрация осуществляется посредством представления подписанного договора о товариществе в Регистр компаний;
  • товарищество приобретает правосубъектность, отличную от правосубъектности партнеров;
  • в отличие от компаний с ограниченной ответственностью может не быть налогообязанным;
  • обязанность по уплате налогов с дохода товарищества переносится на партнеров;
  • налог подлежит уплате в соответствии с конкретной налоговой ситуацией и ставками, применяемыми к партнерам;
  • изначально является налогово-прозрачной структурой;
  • возможен вариант налогообложения как компании с ограниченной ответственностью;
  • очень простая и понятная процедура ликвидации.

Однако нет необходимости ликвидировать вашу компанию – вы можете переместить ее на Мальту

Существует два способа воспользоваться налоговыми преимуществами Мальты без ликвидации своей компании

  • создание постоянного представительства вашей иностранной компании на Мальте. Сделать это очень просто – процесс занимает немного времени и не является затратным;
  • смена юрисдикции с оффшорной на юрисдикцию Мальты. Если закон иностранного государства разрешает осуществлять смену юрисдикции, такой вариант позволяет вам перевести вашу иностранную компанию и ее деятельность на Мальту без ликвидации.

Перемещение компании позволяет избежать ее ликвидации и перевести деловой портфель коммерческих договоров и активов на Мальту. Зарегистрировав иностранную компанию на Мальте или сменив ее юрисдикцию на мальтийскую вместе с открытием банковского счета в ЕС, вы сможете обеспечить соблюдение налогового законодательства и эффективность деятельности.

“В данной стране, являющейся членом ЕС с 2004 года, налажена стабильная и предсказуемая налоговая система, что является одним из важнейших факторов для любого предпринимателя. Мальта годами работала над совершенствованием своей налоговой политики, уменьшением бюрократии, упрочением ведения бухгалтерского учета. Кроме этого, общение с государственными институтами является простым и предсказуемым”

Как зарегистрировать вашу иностранную компанию на мальте?

Мальтийский Закон о компаниях предусматривает для иностранных компаний возможность создания на Мальте своих филиалов или постоянных представительств без необходимости учреждения новых компаний или смены юрисдикции уже существующих компаний. Таким образом для иностранных компаний предоставляется дополнительный выбор и гибкость в отношении корпоративного структурирования. Иностранной компанией является «корпоративное объединение, основанное или учрежденное за пределами Мальты».

Мальтийское постоянное представительство иностранной компании:

  • не обладает отдельной от соответствующей зарубежной компании правосубъектностью;
  • не является заново учрежденной на Мальте компанией. Единственным критерием для образования на Мальте является наличие места осуществления деятельности на Мальте, а также назначение уполномоченного лица, являющегося резидентом Мальты;
  • сумма платы за регистрацию, уплачиваемая Регистру компаний за образование постоянного представительства, зависит от номинальной стоимости обязательного акционерного капитала иностранной компании. Плата за регистрацию уплачивается при подаче соответствующих документов в Регистр компаний.

Регистрация постоянного представительства представляет собой простую и понятную процедуру, которая выполняется в течение нескольких дней после получения всех необходимых документов.

Узнайте, как мы можем помочь вам создать

Как сменить юрисдикцию вашей компании на Мальтийскую?

В ходе процесса смены юрисдикции международной компании на мальтийскую ваша компания должна будет подать в Регистр компаний официальное ходатайство о смене юрисдикции зарегистрированной в иностранном государстве компании на мальтийскую. Данное ходатайство должно сопровождаться требуемыми документами. Мы предоставим вам список таких документов. Самое главное – предоставить подтверждение того, что закон страны изначальной регистрации компании разрешает такую смену юрисдикции. Такое подтверждение, как правило, представляется в форме свидетельства иностранного органа, отвечающего за регистрацию компаний.

После принятия всей требуемой документации Мальтой, Регистратор выдает предварительный регистрационный сертификат. После исключения компании из регистра изначальной страны регистрации, Мальта выдает окончательный регистрационный сертификат. В случаях, когда компания осуществляет деятельность, для которой требуется лицензия, например, инвестиционную деятельность, могут применяться дополнительные требования.

Узнайте, как мы можем помочь вам

Чем мы можем вам помочь?

Наш офис, расположенный в городе Валлетта, являющимся столицей Мальты, предоставляет полный спектр вспомогательных местных услуг по структурированию, регистрации и администрированию мальтийских компаний и постоянных представительств иностранных компаний на Мальте, включая:

  • предоставление местных юридических адресов;
  • назначение местного мальтийского резидента, имеющего право представлять иностранную компанию в отношении всех вопросов, содействовать общению между компетентными органами власти и постоянным представительством;
  • секретарские услуги для компании;
  • повседневное управление и администрирование компании;
  • подготовку юридических и корпоративных документов;
  • ведение бухгалтерского учета, обеспечение соответствия налоговому законодательству и аудит;
  • подготовку и подачу налоговых деклараций и прошедших аудиторскую проверку финансовых отчетов;
  • регистрацию в качестве плательщика НДС (если требуется) и представление соответствующих документов;
  • помощь в открытии и управлении банковским счетом;
  • помощь в соблюдении юридических требований.

Вам требуется дополнительная информация или помощь?

Наша команда профессионалов всегда готова помочь решить любые вопросы, которые могут у вас возникнуть в отношении наших продуктов и услуг.

Свяжитесь с нами